計劃本身就不可行；計劃雖然可以實現，但完成計劃需要的資源沒有及時匹配到位；雖然完成計劃需要的資源及時到位了，但資源質量很差，有等于沒有；雖然計劃和資源匹配都合理，但公司或部門的領導能力有問題，不能讓資源發揮作用；過高估計創新短期帶來的效果。這些原因導致了公司和部門的預算計劃無法落實。

    轉眼又到年底了，我受邀參加客戶的2011年年終總結和2012年預(yu)(yu)算會(hui)議(yi)。從這個公司前(qian)9個月(yue)的(de)(de)實際(ji)結果推算，年度(du)預(yu)(yu)算最好情(qing)況下也(ye)只(zhi)能(neng)完(wan)成(cheng)80%。而(er)這并不是(shi)我見到的(de)(de)計劃性最差(cha)的(de)(de)公司。有(you)意思的(de)(de)是(shi)有(you)些部門的(de)(de)預(yu)(yu)算超額完(wan)成(cheng)了(le)，而(er)有(you)些部門預(yu)(yu)算只(zhi)有(you)50%~60%的(de)(de)完(wan)成(cheng)率。

    為什(shen)么大部(bu)分公(gong)(gong)司和公(gong)(gong)司內部(bu)門年初定下的(de)預算計劃(hua)無法完成？我認為是以下5個原因導致公(gong)(gong)司或(huo)部(bu)門的(de)計劃(hua)不能完成。

    1.計(ji)劃(hua)本(ben)身就不可行。

    2.計(ji)劃雖(sui)然可以實(shi)現，但完成(cheng)計(ji)劃需要的(de)資(zi)源沒有及(ji)時匹配(pei)到位(wei)。

    3.雖然完成計劃需(xu)要的資源(yuan)及(ji)時(shi)到位(wei)了，但資源(yuan)質量很差，有等于沒有。

    4.雖(sui)然計劃和資(zi)源匹配都合理(li)，但公司或部門(men)的領導能力(li)有問題，不能讓資(zi)源發揮作用(yong)。

    5.過(guo)高估計創新(xin)短期(qi)帶來(lai)的效果。

    預算得不(bu)到(dao)落實(shi)(shi)的(de)(de)根本原因(yin)是計劃(hua)本身并不(bu)可(ke)行。這樣(yang)的(de)(de)公司通常(chang)會根據老總(zong)的(de)(de)意(yi)愿拍(pai)腦袋給出第二年的(de)(de)目(mu)標(biao)，但因(yin)為(wei)沒有經(jing)過充(chong)分的(de)(de)討(tao)論(lun)(lun)，這些目(mu)標(biao)通常(chang)是不(bu)切實(shi)(shi)際的(de)(de)。對一個(ge)部(bu)門(men)來(lai)說也一樣(yang)，如(ru)果目(mu)標(biao)沒有經(jing)過部(bu)門(men)充(chong)分討(tao)論(lun)(lun)，目(mu)標(biao)不(bu)被(bei)員工(gong)真心接受(shou)，部(bu)門(men)計劃(hua)是無法實(shi)(shi)現的(de)(de)。這是預算得不(bu)到(dao)落實(shi)(shi)的(de)(de)第一種情況。

    第二(er)種情況(kuang)是計(ji)劃本(ben)身經過(guo)討論(lun)，大家都認(ren)為可(ke)(ke)以(yi)(yi)實現，客(ke)觀看也(ye)是可(ke)(ke)以(yi)(yi)實現的(de)(de)(de)(de)。但公司或部(bu)門(men)無(wu)法及時把完成任(ren)務需(xu)要(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)資(zi)源(yuan)匹配到(dao)(dao)位，本(ben)來(lai)可(ke)(ke)以(yi)(yi)做(zuo)到(dao)(dao)的(de)(de)(de)(de)最(zui)終沒有做(zuo)到(dao)(dao)。這里所說的(de)(de)(de)(de)資(zi)源(yuan)可(ke)(ke)能(neng)是完成計(ji)劃需(xu)要(yao)(yao)增加的(de)(de)(de)(de)員(yuan)工，可(ke)(ke)能(neng)是得到(dao)(dao)客(ke)戶需(xu)要(yao)(yao)的(de)(de)(de)(de)渠道，也(ye)可(ke)(ke)能(neng)是技(ji)術設備方(fang)面的(de)(de)(de)(de)投(tou)入(ru)。很多高(gao)速增長的(de)(de)(de)(de)企業的(de)(de)(de)(de)一個(ge)大問題就(jiu)是人員(yuan)不(bu)能(neng)及時到(dao)(dao)位。人手不(bu)夠，任(ren)務也(ye)就(jiu)不(bu)能(neng)按計(ji)劃完成。這種情況(kuang)，我(wo)們經常犯的(de)(de)(de)(de)錯(cuo)誤是不(bu)做(zuo)資(zi)源(yuan)規劃，不(bu)給支持(chi)(chi)部(bu)門(men)提前量，不(bu)“管理”支持(chi)(chi)部(bu)門(men)，以(yi)(yi)為資(zi)源(yuan)只要(yao)(yao)需(xu)要(yao)(yao)就(jiu)可(ke)(ke)以(yi)(yi)隨時得到(dao)(dao)。

    第三種情況是雖然資源(yuan)到(dao)(dao)位了(le)(le)，但質(zhi)量有問題。這很(hen)容易理解(jie)。例如，我(wo)們需(xu)要(yao)的(de)(de)人到(dao)(dao)齊了(le)(le)，但這些人沒(mei)有做好工(gong)(gong)作(zuo)需(xu)要(yao)的(de)(de)能(neng)力和知識，還(huan)是不(bu)能(neng)解(jie)決問題。在人員(yuan)能(neng)力培養上(shang)，我(wo)們必須給出提前量，不(bu)能(neng)以(yi)為員(yuan)工(gong)(gong)招來就(jiu)可以(yi)馬上(shang)使(shi)用，就(jiu)像建工(gong)(gong)廠、買設備(bei)需(xu)要(yao)提前量一(yi)樣。根據工(gong)(gong)作(zuo)性質(zhi)的(de)(de)不(bu)同(tong)，對新員(yuan)工(gong)(gong)必須有3~6個月甚至更(geng)長的(de)(de)培訓期。

    第四種(zhong)情況(kuang)是(shi)上述三點本(ben)來(lai)都可以做到的(de)(de)(de)，但公司或部門的(de)(de)(de)領導沒有(you)相應的(de)(de)(de)管理(li)能力。不能搞(gao)定(ding)(ding)這些原(yuan)本(ben)可以搞(gao)定(ding)(ding)的(de)(de)(de)事情（做計劃(hua)、配資(zi)源、管理(li)資(zi)源質量）。而管理(li)能力的(de)(de)(de)培養需要更長的(de)(de)(de)時間，企業又沒有(you)足夠(gou)的(de)(de)(de)管理(li)人員儲備。

    最后，過高估計(ji)創(chuang)新短期能帶來的(de)(de)結果，過低估計(ji)創(chuang)新過程需要的(de)(de)時(shi)間。大部分公司和部門最不確(que)定(ding)的(de)(de)計(ji)劃(hua)是關于以(yi)前沒有(you)做過的(de)(de)事情，復制計(ji)劃(hua)容(rong)易完(wan)成，但創(chuang)新計(ji)劃(hua)很(hen)少在原定(ding)時(shi)間內完(wan)成。

    因此，很(hen)多人的(de)做法是因為其(qi)不確定性根(gen)本(ben)就不做創新(xin)計劃，但這(zhe)將大大傷(shang)害公司和(he)部門的(de)長期(qi)利益。在創新(xin)計劃和(he)創新(xin)管理上，我們既不要高估其(qi)短期(qi)效果，也不要低(di)估其(qi)長期(qi)效果，一(yi)個公司和(he)一(yi)個部門長期(qi)和(he)大規模(mo)的(de)增長根(gen)本(ben)上只能來自創新(xin)。

    如何(he)保證預算和(he)計劃目標(biao)的(de)落(luo)實？我有以下(xia)5條建議。

    1.認(ren)真做(zuo)計(ji)劃(hua)。Planis nothing,planning is everything。計(ji)劃(hua)本身不重要，重要的(de)是計(ji)劃(hua)過程(cheng)。要保證預算和計(ji)劃(hua)過程(cheng)中(zhong)上(shang)(shang)上(shang)(shang)下(xia)下(xia)的(de)參與，上(shang)(shang)上(shang)(shang)下(xia)下(xia)的(de)溝通，上(shang)(shang)上(shang)(shang)下(xia)下(xia)最終對計(ji)劃(hua)的(de)認(ren)同。

    2.認(ren)真做資源(yuan)配置計劃。討論清(qing)楚完成計劃需(xu)(xu)(xu)要(yao)(yao)多少(shao)人？需(xu)(xu)(xu)要(yao)(yao)什(shen)么樣的人？需(xu)(xu)(xu)要(yao)(yao)提前多長(chang)時(shi)間？需(xu)(xu)(xu)要(yao)(yao)多少(shao)投(tou)資？需(xu)(xu)(xu)要(yao)(yao)什(shen)么方(fang)面的投(tou)資？

    3.不僅關注(zhu)資源的(de)(de)數量，更要關注(zhu)資源的(de)(de)質量。沒(mei)有(you)合(he)格的(de)(de)人，沒(mei)有(you)合(he)格的(de)(de)技(ji)術，沒(mei)有(you)合(he)格的(de)(de)設(she)備，任何(he)計劃都無法落實。

    4.盡早系統地培(pei)養管理(li)者，給管理(li)者成長留出足(zu)夠的時間。

    5.創(chuang)新的(de)事情(qing)要做三(san)年規(gui)劃，而不是一年規(gui)劃。第一年要小心，第三(san)年可以大膽。